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　　根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第十八條的規(guī)定，深圳市鹽田區(qū)審計(jì)局派出審計(jì)組，自2024年2月7日至4月25日對(duì)深圳市鹽田區(qū)海山街道辦事處（以下簡(jiǎn)稱“海山街道辦”）2023年度部門預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了該單位2023年度部門預(yù)算編制及執(zhí)行情況，中央八項(xiàng)規(guī)定等系列規(guī)定的落實(shí)情況及預(yù)算支出的真實(shí)性、合法性、效益性等，對(duì)重要事項(xiàng)進(jìn)行了必要的延伸和追溯。海山街道辦對(duì)其提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料以及其他相關(guān)資料的及時(shí)性、真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)，并作出書(shū)面承諾。深圳市鹽田區(qū)審計(jì)局的責(zé)任是依法獨(dú)立實(shí)施審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。

　　一、被審計(jì)單位基本情況

　　（一）單位職能、機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員編制等情況。

　　海山街道辦是鹽田區(qū)政府的派出機(jī)關(guān)，依法履行轄區(qū)公共服務(wù)、城市管理、社會(huì)治理等政府職能，負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)地區(qū)性、群眾性、公益性、社會(huì)性工作。該單位內(nèi)設(shè)綜合行政執(zhí)法辦公室（綜合行政執(zhí)法隊(duì)）（副處級(jí)）和黨政綜合辦公室（人大工委辦公室）等7個(gè)辦事機(jī)構(gòu)；下設(shè)海山街道公共事務(wù)中心1個(gè)獨(dú)立核算事業(yè)單位；下轄4個(gè)社區(qū)工作站和6個(gè)社區(qū)居委會(huì)。截至2023年末，海山街道辦機(jī)關(guān)、下屬事業(yè)單位及社區(qū)工作站編制總數(shù)90名、編外人員員額271名，期末實(shí)有編制人員79人、編外人員235人。

　　海山街道辦設(shè)置行政經(jīng)費(fèi)賬（含基建賬和4個(gè)社區(qū)工作站二級(jí)獨(dú)立賬套）、事業(yè)經(jīng)費(fèi)賬、街道總工會(huì)、機(jī)關(guān)工會(huì)、黨費(fèi)、僑聯(lián)、6個(gè)社區(qū)居委會(huì)等12個(gè)賬套，街道公共事務(wù)中心財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)街道本級(jí)和公共事務(wù)中心的財(cái)務(wù)管理工作，負(fù)責(zé)行政經(jīng)費(fèi)賬、事業(yè)經(jīng)費(fèi)賬、總工會(huì)、機(jī)關(guān)工會(huì)、黨費(fèi)、僑聯(lián)等賬套記賬工作，代理社區(qū)居委會(huì)記賬工作。街道本級(jí)和公共事務(wù)中心執(zhí)行政府會(huì)計(jì)制度，總工會(huì)和機(jī)關(guān)工會(huì)執(zhí)行工會(huì)會(huì)計(jì)制度，黨費(fèi)參照?qǐng)?zhí)行政府會(huì)計(jì)制度，僑聯(lián)執(zhí)行非營(yíng)利性組織會(huì)計(jì)制度，社區(qū)居委會(huì)采用非營(yíng)利性組織會(huì)計(jì)制度核算。

　?。ǘ┎块T預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況。

　　1.預(yù)算及執(zhí)行情況。2023年深圳市鹽田區(qū)財(cái)政局批復(fù)海山街道辦部門預(yù)算16,847.01萬(wàn)元，實(shí)際安排16,081.37萬(wàn)元；部門預(yù)算支出16,006.04萬(wàn)元，執(zhí)行率99.5%，其中基本支出9,206.64萬(wàn)元，項(xiàng)目支出6,799.40萬(wàn)元。

　　2.行政經(jīng)費(fèi)賬財(cái)政收支情況。2023年海山街道辦行政經(jīng)費(fèi)賬財(cái)政撥款收入14,732.78萬(wàn)元，其他收入180.67萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)13.19萬(wàn)元，收入共計(jì)14,926.64萬(wàn)元；基本支出8,097.17萬(wàn)元，項(xiàng)目支出6,749.06萬(wàn)元，支出共計(jì)14,846.24萬(wàn)元；上繳結(jié)余23.70萬(wàn)元，截至2023年末，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余80.40萬(wàn)元。

　　3.事業(yè)經(jīng)費(fèi)賬財(cái)政收支情況。2023年海山街道辦事業(yè)經(jīng)費(fèi)賬財(cái)政撥款收入1,273.27萬(wàn)元，其他收入0.03萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)0萬(wàn)元，收入共計(jì)1,273.30萬(wàn)元；基本支出1,109.47萬(wàn)元，項(xiàng)目支出163.82萬(wàn)元，支出共計(jì)1,273.30萬(wàn)元；上繳結(jié)余0.15萬(wàn)元，截至2023年末，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余0萬(wàn)元。

　　二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)

　　審計(jì)結(jié)果表明，2023年度海山街道辦能夠按照區(qū)政府相關(guān)規(guī)定組織部門本級(jí)和下屬單位編報(bào)部門預(yù)算，部門預(yù)算執(zhí)行情況較好，基本能夠按照部門預(yù)算批復(fù)的項(xiàng)目計(jì)劃和資金用途執(zhí)行各項(xiàng)支出，預(yù)算收支基本符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)規(guī)定，會(huì)計(jì)資料基本真實(shí)地反映了財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況。本次審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，海山街道辦存在個(gè)別項(xiàng)目支出進(jìn)度安排不合理，政府采購(gòu)項(xiàng)目管理不規(guī)范，民生項(xiàng)目管理不完善，固定資產(chǎn)管理不到位等問(wèn)題。

　　三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和整改要求

　?。ㄒ唬﹤€(gè)別項(xiàng)目支出進(jìn)度安排不合理。

　　2018年6月，為加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，海山街道辦與廣東省沙頭角林場(chǎng)、深圳市善嘉置業(yè)有限公司簽訂辦公用房租賃合同補(bǔ)充協(xié)議，約定租金支付方式由原合同的按月支付調(diào)整為第一季度一次性支付當(dāng)年租金。據(jù)此，海山街道辦于2023年1月一次性支付了全年租金和物業(yè)管理費(fèi)752.03萬(wàn)元，存在資金安全及權(quán)益受損風(fēng)險(xiǎn)。上述做法與《中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例》第六十條“各級(jí)政府、各部門、各單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算支出的管理，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，遵守財(cái)政制度，強(qiáng)化預(yù)算約束，不得擅自擴(kuò)大支出范圍、提高開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)；嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定的支出用途使用資金，合理安排支出進(jìn)度?！钡囊蟛环?，屬立行立改類問(wèn)題。審計(jì)指出后，海山街道辦與出租方簽訂補(bǔ)充協(xié)議，將租金支付方式調(diào)整為按季度支付。

　?。ǘ┎糠猪?xiàng)目采購(gòu)管理不規(guī)范。

　　1.采購(gòu)非必要的服務(wù)項(xiàng)目，涉及金額20.45萬(wàn)元。2023年1月，海山街道辦延續(xù)上一年合同再次與深圳警通人才科技有限公司簽訂疫苗接種服務(wù)合同，合同金額20.45萬(wàn)元，約定由該公司派出2人駐點(diǎn)社康中心開(kāi)展派發(fā)疫苗接種宣傳資料、引導(dǎo)服務(wù)居民登記、統(tǒng)計(jì)分析數(shù)據(jù)等工作。但疫情已于2022年12月5日全面放開(kāi)，不需街道再開(kāi)展疫情宣傳及統(tǒng)計(jì)分析工作，引導(dǎo)登記工作量預(yù)計(jì)亦會(huì)大幅減少，但海山街道辦仍繼續(xù)簽訂合同，造成財(cái)政資金損失浪費(fèi)。上述做法與《政府采購(gòu)需求管理辦法》第七條“采購(gòu)需求應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)、政府采購(gòu)政策和國(guó)家有關(guān)規(guī)定，符合國(guó)家強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)，遵循預(yù)算、資產(chǎn)和財(cái)務(wù)等相關(guān)管理制度規(guī)定，符合采購(gòu)項(xiàng)目特點(diǎn)和實(shí)際需要?！焙汀渡钲谑胸?cái)政局關(guān)于進(jìn)一步厲行節(jié)約堅(jiān)持過(guò)緊日子的通知》（深財(cái)預(yù)〔2022〕166號(hào)）“十二、嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律?！訌?qiáng)政府購(gòu)買服務(wù)管理，防止過(guò)度購(gòu)買服務(wù)、違規(guī)外包服務(wù)等”的要求不符，屬立行立改類問(wèn)題。2024年1月合同到期后，海山街道辦未再購(gòu)買該項(xiàng)服務(wù)。海山街道辦應(yīng)進(jìn)一步厲行節(jié)約，嚴(yán)格落實(shí)過(guò)緊日子要求，根據(jù)實(shí)際需求購(gòu)買服務(wù)。

　　2.部分項(xiàng)目采購(gòu)文件缺少關(guān)鍵內(nèi)容且評(píng)審不符合規(guī)定。

　　2023年海山街道辦自行采購(gòu)食堂廚工購(gòu)買服務(wù)、社會(huì)工作服務(wù)站社工服務(wù)和退役軍人服務(wù)站社工服務(wù)3個(gè)項(xiàng)目，預(yù)算金額合計(jì)220.6萬(wàn)元，上述項(xiàng)目存在以下問(wèn)題：

　　（1）采購(gòu)文件關(guān)鍵內(nèi)容缺失。3個(gè)項(xiàng)目采購(gòu)文件中無(wú)預(yù)算金額或供應(yīng)商資格條件、人員及服務(wù)要求等關(guān)鍵內(nèi)容，采購(gòu)需求信息不全，導(dǎo)致其中1個(gè)項(xiàng)目3家供應(yīng)商中有2家報(bào)價(jià)超出預(yù)算金額。

　　（2）未按規(guī)定評(píng)審。3個(gè)項(xiàng)目評(píng)審小組成員通過(guò)討論或舉手表決的方式確定中標(biāo)供應(yīng)商，評(píng)審意見(jiàn)不獨(dú)立；2個(gè)項(xiàng)目評(píng)審小組成員均為6人，不符合3人以上單數(shù)要求；1個(gè)項(xiàng)目2家供應(yīng)商人員安排無(wú)管理人員，未實(shí)質(zhì)性響應(yīng)采購(gòu)文件，未做廢標(biāo)處理。

　　上述第2項(xiàng)做法與《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)政府采購(gòu)條例》第十七條“評(píng)審專家參與政府采購(gòu)的，履行下列職責(zé)：（一）遵守評(píng)審工作紀(jì)律，提供獨(dú)立、客觀、公正的評(píng)審意見(jiàn)；……”《鹽田區(qū)自行采購(gòu)工作指引》第二十二條“采購(gòu)人參照競(jìng)爭(zhēng)性談判或競(jìng)價(jià)采購(gòu)方式自行組織采購(gòu)流程如下：……（三）采購(gòu)人向不少于三家（含）的供應(yīng)商發(fā)出采購(gòu)文件（邀請(qǐng)函），采購(gòu)文件（邀請(qǐng)函）可包含以下內(nèi)容：項(xiàng)目名稱、預(yù)算金額、供應(yīng)商資格及要求、貨物清單、技術(shù)要求、服務(wù)要求、交貨期、交貨地點(diǎn)、售后服務(wù)、投標(biāo)提交資料、提交資料方式、投標(biāo)截止時(shí)間等。（四）采購(gòu)人組成人數(shù)三人以上單數(shù)的采購(gòu)評(píng)審小組，小組成員可由熟悉項(xiàng)目的負(fù)責(zé)人或?qū)I(yè)技術(shù)人員組成?！薄渡钲诮?jīng)濟(jì)特區(qū)政府采購(gòu)條例實(shí)施細(xì)則》第三十九條“評(píng)審委員會(huì)依據(jù)招標(biāo)文件的規(guī)定，對(duì)投標(biāo)文件的有效性、完整性和對(duì)招標(biāo)文件作出響應(yīng)的情況進(jìn)行符合性核查。經(jīng)評(píng)審委員會(huì)認(rèn)定，投標(biāo)文件未作實(shí)質(zhì)性響應(yīng)的，為無(wú)效投標(biāo)。”的規(guī)定不符，屬立行立改類問(wèn)題。海山街道辦應(yīng)加強(qiáng)政府采購(gòu)規(guī)章制度及相關(guān)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高工作人員專業(yè)水平，規(guī)范自行采購(gòu)行為。

　　3.個(gè)別項(xiàng)目未集中采購(gòu)。2023年海山街道辦飯?zhí)檬巢呐渌椭С龊嫌?jì)122.18萬(wàn)元，超過(guò)100萬(wàn)元集中采購(gòu)限額，未納入集中采購(gòu)范圍，而是通過(guò)街道黨政班子聯(lián)席（擴(kuò)大）會(huì)同意直接自行采購(gòu)。上述做法與《深圳市2023—2024年政府集中采購(gòu)目錄及限額標(biāo)準(zhǔn)》“二、集中采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn) （一）貨物、服務(wù)、工程類項(xiàng)目的集中采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)均為100萬(wàn)元?！钡囊蟛环瑢倭⑿辛⒏念悊?wèn)題。海山街道辦應(yīng)將上述項(xiàng)目合并納入集中采購(gòu)，并梳理各個(gè)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)和采購(gòu)內(nèi)容，嚴(yán)格按照政府采購(gòu)和預(yù)算編制的要求制定采購(gòu)項(xiàng)目及經(jīng)費(fèi)預(yù)算。

　　4．5個(gè)采購(gòu)項(xiàng)目未經(jīng)決策先實(shí)施或先實(shí)施后簽合同等。2023年，海山街道辦有5個(gè)項(xiàng)目預(yù)算金額合計(jì)62.66萬(wàn)元，存在未經(jīng)決策先實(shí)施或先實(shí)施后簽合同等情況，如：隔離點(diǎn)安保服務(wù)，合同金額38.74萬(wàn)元，服務(wù)期為 2022年11月 27日至 2023 年1月12日，但2023年3月20日服務(wù)已結(jié)束海山街道辦才通過(guò)街道黨政班子聯(lián)席會(huì)審議同意，于2023年3月26日補(bǔ)簽合同；海山街道城中村消防管網(wǎng)整治勘察項(xiàng)目，合同金額5.11萬(wàn)元，2023年5月5日簽訂合同，2023年5月31日開(kāi)始實(shí)施，2023年6月5日完成，但海山街道辦2023年6月13日才經(jīng)黨政班子聯(lián)席會(huì)審議同意該項(xiàng)目。上述做法與《海山街道黨政領(lǐng)導(dǎo)班子議事規(guī)則（試行）》第四條“黨政領(lǐng)導(dǎo)班子議事內(nèi)容為：……（七）審議3萬(wàn)（含3萬(wàn)）至100萬(wàn)（不含100萬(wàn)）的項(xiàng)目安排、3萬(wàn)（含3萬(wàn)）至100萬(wàn)（不含100萬(wàn)）的資金使用，100萬(wàn)以下（不含100萬(wàn)）的資產(chǎn)處置……”的要求不符，屬立行立改類問(wèn)題。海山街道辦應(yīng)遵守黨政領(lǐng)導(dǎo)班子議事規(guī)則，嚴(yán)格履行重大事項(xiàng)議事決策程序，避免出現(xiàn)未經(jīng)決策先實(shí)施的情況。

　?。ㄈ?/strong>部分民生項(xiàng)目管理不完善。

　　1.“進(jìn)萬(wàn)家門 訪萬(wàn)家情”經(jīng)費(fèi)管理使用不到位，涉及金額3.09萬(wàn)元。

　　2023年海山街道辦按區(qū)政府統(tǒng)一部署實(shí)施“進(jìn)萬(wàn)家門 訪萬(wàn)家情”關(guān)愛(ài)行動(dòng)，支出84萬(wàn)元采購(gòu)2800份物資，計(jì)劃慰問(wèn)轄區(qū)70歲以上常住人口、困難群眾2800人。但因摸排不準(zhǔn)，慰問(wèn)名單有95人重復(fù)，其中8人重復(fù)3次，實(shí)際發(fā)放物資2697份，收回103份，金額合計(jì)3.09萬(wàn)元。后續(xù)海山街道辦未再補(bǔ)充慰問(wèn)人員，直至半年后在開(kāi)展“0570”老年人居家適老化改造時(shí)將收回的物資發(fā)放給參與該改造項(xiàng)目的人員，其中有83人在“進(jìn)萬(wàn)家門 訪萬(wàn)家情”關(guān)愛(ài)行動(dòng)中已領(lǐng)取過(guò)物資。上述做法與《進(jìn)萬(wàn)家門 訪萬(wàn)家情——鹽田區(qū)“知民情、紓民困、暖民心”關(guān)愛(ài)行動(dòng)方案》“三、主要任務(wù)（一）精準(zhǔn)摸清走訪對(duì)象底數(shù)。各街道和中英街管理局充分利用‘大數(shù)據(jù)+網(wǎng)格化+鐵腳板’的治理優(yōu)勢(shì)，對(duì)轄區(qū)常住人口開(kāi)展拉網(wǎng)式排查，將困難群眾、殘疾人、退役軍人、老年人代表等作為重點(diǎn)走訪對(duì)象，可適度擴(kuò)大走訪對(duì)象范圍，要統(tǒng)籌安排好走訪時(shí)間和地點(diǎn)，既避免‘一窩蜂’和多頭重復(fù)走訪，也不漏一戶、不落一人，做到適當(dāng)錯(cuò)開(kāi)，有序開(kāi)展?！焙汀吨腥A人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例》第六十條“各級(jí)政府、各部門、各單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算支出的管理，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，遵守財(cái)政制度，強(qiáng)化預(yù)算約束，不得擅自擴(kuò)大支出范圍、提高開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)；嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定的支出用途使用資金，合理安排支出進(jìn)度?！钡囊蟛环?，屬立行立改類問(wèn)題。海山街道辦應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)慰問(wèn)人員的摸排和物資的發(fā)放管理，嚴(yán)格按照項(xiàng)目支出范圍和用途使用資金和貨物，精準(zhǔn)落實(shí)關(guān)愛(ài)政策。 

　　2.“民生微實(shí)事”項(xiàng)目資金使用范圍不規(guī)范。

　　海山街道辦將辦公場(chǎng)所裝修或創(chuàng)建全國(guó)文明城市工作支出等項(xiàng)目列入“民生微實(shí)事”中開(kāi)展。一是鵬灣社區(qū)便民服務(wù)點(diǎn)增設(shè)項(xiàng)目，支出23.03萬(wàn)元，申報(bào)內(nèi)容為對(duì)鵬灣社區(qū)黨群服務(wù)中心驛站點(diǎn)（保稅區(qū)2棟1層）升級(jí)改造，實(shí)際該場(chǎng)所主要為保稅區(qū)內(nèi)糾紛調(diào)解辦公點(diǎn)，改造內(nèi)容為裝修、購(gòu)置辦公家具等；二是因創(chuàng)建全國(guó)文明城市工作經(jīng)費(fèi)不足，海山街道辦以開(kāi)展文明公益宣傳的形式在“民生微實(shí)事”項(xiàng)目中實(shí)施海山街道文明素養(yǎng)提升和4個(gè)社區(qū)文明建設(shè)提升項(xiàng)目，通過(guò)更新宣傳欄、采購(gòu)創(chuàng)文宣傳品、紙巾、雨傘、帆布袋等發(fā)放給群眾的形式，開(kāi)展創(chuàng)建全國(guó)文明城市工作，共支出82.33萬(wàn)元；三是2023 年“情暖海山”教師節(jié)慰問(wèn)活動(dòng)申報(bào)內(nèi)容為慰問(wèn)特殊困難教職工、開(kāi)展教師節(jié)慶?；顒?dòng)等，實(shí)際該項(xiàng)目按167元/人標(biāo)準(zhǔn)采購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品發(fā)放給轄區(qū)學(xué)校、幼兒園的全體教職工，實(shí)際開(kāi)展內(nèi)容與申報(bào)不符，共支出96693元，其中“民生微實(shí)事”項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)中列支94689元，備用金中列支2004元。上述做法與《鹽田區(qū)“民生微實(shí)事”項(xiàng)目實(shí)施細(xì)則》“二、適用范圍……（二）原則上不應(yīng)包含以下內(nèi)容。1.已納入?yún)^(qū)相關(guān)部門、街道辦有關(guān)預(yù)算編制支出范圍的項(xiàng)目。2.因財(cái)政專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)不足而將‘民生微實(shí)事’項(xiàng)目作為資金補(bǔ)充的項(xiàng)目?！焙汀埃ㄋ模╉?xiàng)目實(shí)施?！?.規(guī)范資金管理。……五是‘民生微實(shí)事’項(xiàng)目專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)?？顚Ｓ茫坏糜糜诨蛘咦兿嘤糜诟纳平值?、社區(qū)黨委、工作站、居委會(huì)等辦公條件和人員福利待遇，……”的要求不符，屬立行立改類問(wèn)題。海山街道辦應(yīng)根據(jù)“民生微實(shí)事”項(xiàng)目適用范圍，關(guān)注群眾關(guān)注度高、受益面廣，貼近居民生活的“急、難、小”事進(jìn)行項(xiàng)目遴選，并嚴(yán)格按照申報(bào)內(nèi)容實(shí)施。

　　3.嚴(yán)重精神障礙患者監(jiān)護(hù)管理需加強(qiáng)。

　?。?）21名患者未指定協(xié)助監(jiān)護(hù)人。截至2023年12月，海山街道辦轄區(qū)共有嚴(yán)重精神障礙患者194人，其中19名患者既無(wú)監(jiān)護(hù)人，也無(wú)協(xié)助監(jiān)護(hù)人，2名患者有監(jiān)護(hù)人，但無(wú)協(xié)助監(jiān)護(hù)人。

　?。?）多買監(jiān)護(hù)責(zé)任補(bǔ)償保險(xiǎn)。2023年12月海山街道辦按每人400元/年的標(biāo)準(zhǔn)為轄區(qū)嚴(yán)重精神障礙患者購(gòu)買監(jiān)護(hù)責(zé)任補(bǔ)償保險(xiǎn)，共支出7.72萬(wàn)元，其中1人已于2023年10月去世，卻仍在被保險(xiǎn)人員名單中。

　　上述第3項(xiàng)做法與《關(guān)于加強(qiáng)嚴(yán)重精神障礙患者監(jiān)護(hù)制度落實(shí)工作的通知》（深綜治辦〔2018〕3號(hào)）“二、工作措施 （一）擴(kuò)大監(jiān)護(hù)補(bǔ)助對(duì)象?！瓕?duì)高風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重精神障礙患者（既往有肇事肇禍行為及目前危險(xiǎn)性評(píng)估3級(jí)及以上）要逐一落實(shí)‘1+2’監(jiān)護(hù)機(jī)制，對(duì)一般風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重精神障礙患者落實(shí)‘1+1’監(jiān)護(hù)機(jī)制，特別對(duì)無(wú)人照護(hù)或家庭監(jiān)護(hù)能力不足的患者，居住地社區(qū)工作站或所在單位要逐一落實(shí)監(jiān)護(hù)人和協(xié)助監(jiān)護(hù)人。對(duì)不愿領(lǐng)取監(jiān)護(hù)補(bǔ)助的，社區(qū)需為患者指定協(xié)助監(jiān)護(hù)人?！焙汀蛾P(guān)于做好嚴(yán)重精神障礙患者監(jiān)護(hù)責(zé)任補(bǔ)償保險(xiǎn)工作的通知》（深綜治辦〔2018〕3號(hào)）“二、加大投保力度?！鲄^(qū)（新區(qū)）要切實(shí)摸清轄區(qū)患者底數(shù)，做好資金保障，切實(shí)開(kāi)展投保工作，……”的要求不符，屬立行立改類問(wèn)題。海山街道辦應(yīng)按要求為轄區(qū)所有患者指定協(xié)助監(jiān)護(hù)人，嚴(yán)格落實(shí)監(jiān)護(hù)責(zé)任；加強(qiáng)患者數(shù)據(jù)的動(dòng)態(tài)管理和核查，避免出現(xiàn)不必要的支出，造成財(cái)政資金損失浪費(fèi)。

　?。ㄋ模┕潭ㄙY產(chǎn)管理不到位。

　　1.一輛公務(wù)用車未登記固定資產(chǎn)，涉及金額21.36萬(wàn)元。海山街道辦現(xiàn)有公務(wù)用車（車牌號(hào)粵B532H2）是2014年前由原區(qū)安監(jiān)局調(diào)撥，但至今未辦理調(diào)撥手續(xù)，未登記在賬上。上述做法與《深圳市行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)管理辦法》第十五條“行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)定期（每年不少于1次）或者不定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)、對(duì)賬。出現(xiàn)資產(chǎn)盤盈盤虧的，應(yīng)當(dāng)按照財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)和資產(chǎn)管理制度有關(guān)規(guī)定處理，做到賬實(shí)相符和賬賬相符?！钡囊蟛环?，屬立行立改類問(wèn)題。海山街道辦應(yīng)積極與資產(chǎn)調(diào)撥單位溝通，及時(shí)辦理資產(chǎn)調(diào)撥接收手續(xù)，保證賬賬相符、賬實(shí)相符。

　　2.部分資產(chǎn)缺乏管理。

　?。?）未定期盤點(diǎn)。海山街道辦2023年12月出具國(guó)有資產(chǎn)盤點(diǎn)結(jié)果報(bào)告，報(bào)告顯示資產(chǎn)一一對(duì)應(yīng)，賬實(shí)相符。但審計(jì)通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)走訪抽查，發(fā)現(xiàn)部分資產(chǎn)丟失、破損，賬實(shí)不符，倉(cāng)庫(kù)內(nèi)的廢舊資產(chǎn)無(wú)序堆放，無(wú)法查找、清點(diǎn)核對(duì)，海山街道辦未按資產(chǎn)管理要求定期進(jìn)行盤點(diǎn)，出具的資產(chǎn)盤點(diǎn)結(jié)果報(bào)告不真實(shí)不準(zhǔn)確。

　?。?）廢舊資產(chǎn)未及時(shí)清理。一是海山街道辦固定資產(chǎn)賬顯示，截至2023年12月，除車輛外，十年以上（2014年以前取得）已達(dá)報(bào)廢年限的家具和用具、設(shè)備類資產(chǎn)有649件，原值376.62萬(wàn)元，多數(shù)已破損或無(wú)法查找仍掛賬上未處理；二是海山街道辦及社區(qū)工作站均有倉(cāng)庫(kù)用于堆放廢舊資產(chǎn)，其中園林路25號(hào)城管綜合樓地下室面積357.37平方米，堆滿床、家具等破舊資產(chǎn)，該部分資產(chǎn)長(zhǎng)期積壓存放，未及時(shí)清理。

　?。?）存放于外部的資產(chǎn)管理不善。一是部分資產(chǎn)存放在外部倉(cāng)庫(kù)。海濤社區(qū)工作站部分資產(chǎn)存放于路勁地產(chǎn)提供的太平洋工業(yè)區(qū)9棟一樓5號(hào)倉(cāng)庫(kù)，該倉(cāng)庫(kù)由他人管理，同時(shí)存放他人物品和危險(xiǎn)品，且有人居住，存在安全隱患，現(xiàn)場(chǎng)混亂，物品難以查找區(qū)分。二是部分安裝、放置各小區(qū)或轄區(qū)公共場(chǎng)所的設(shè)施疏于管理。放置于各小區(qū)或公共場(chǎng)所的設(shè)施閑置、無(wú)人管理，不同程度損壞，甚至丟失，如：葉屋村的籃球架、海山道1號(hào)和東部陽(yáng)光花園的乒乓球臺(tái)等。三是防疫資產(chǎn)無(wú)處存放，大部分閑置、損壞，存在丟失風(fēng)險(xiǎn)。水馬、護(hù)欄、移動(dòng)檢測(cè)工作室、崗?fù)さ确酪哔Y產(chǎn)露天散放于轄區(qū)各處，大部分閑置、損壞；智慧卡口閘機(jī)等設(shè)備由各小區(qū)自行管理，各社區(qū)不掌握拆除保管情況，存在丟失風(fēng)險(xiǎn)。2022年海山街道辦在轄區(qū)71個(gè)小區(qū)83個(gè)卡口安裝閘機(jī)等防疫設(shè)施，投資567.72萬(wàn)元。疫情結(jié)束后，除梧桐社區(qū)全部拆除統(tǒng)一存放外，其他均由各小區(qū)自行管理。目前少數(shù)閘機(jī)等設(shè)施已拆除，各社區(qū)對(duì)卡口設(shè)備拆除保管情況不掌握。

　　上述第2項(xiàng)做法與《深圳市行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)管理辦法》第十五條“行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)定期（每年不少于1次）或者不定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)、對(duì)賬。出現(xiàn)資產(chǎn)盤盈盤虧的，應(yīng)當(dāng)按照財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)和資產(chǎn)管理制度有關(guān)規(guī)定處理，做到賬實(shí)相符和賬賬相符。”和第十一條“財(cái)政部門、主管部門和行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)按照本辦法的規(guī)定，明確資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)和人員，規(guī)范本級(jí)、本部門、本單位國(guó)有資產(chǎn)管理，充分發(fā)揮資產(chǎn)效能，確保資產(chǎn)安全完整?！钡囊蟛环?，屬立行立改類問(wèn)題。海山街道辦應(yīng)提升資產(chǎn)管理意識(shí)，做好資產(chǎn)盤點(diǎn)和分類清理處置，加強(qiáng)固定資產(chǎn)日常管理，提高資產(chǎn)使用效益。

　　四、審計(jì)建議

　　（一）根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施情況，提前謀劃項(xiàng)目進(jìn)度和支出安排，科學(xué)合理簽訂合同支付條款，以確保財(cái)政資金安全。

　　（二）提高政府采購(gòu)管理能力和水平，規(guī)范政府采購(gòu)行為，加強(qiáng)管理，提高政府采購(gòu)的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。

　　（三）做實(shí)做細(xì)民生工作，使民生政策真正落到實(shí)處，加強(qiáng)配套資金的使用監(jiān)管，發(fā)揮財(cái)政資金效益，實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)民生政策目標(biāo)。

　?。ㄋ模?qiáng)化國(guó)有資產(chǎn)管理的主體責(zé)任，加快資產(chǎn)盤點(diǎn)和分類處置，按規(guī)定管理、使用、處置各項(xiàng)資產(chǎn)。

　　本報(bào)告有關(guān)內(nèi)容，深圳市鹽田區(qū)審計(jì)局將依法向社會(huì)公告。

　　本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題中，對(duì)立行立改類問(wèn)題，應(yīng)自收到本報(bào)告之日起60日內(nèi)完成整改。海山街道辦應(yīng)切實(shí)抓好審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改，建章立制、堵塞漏洞。請(qǐng)?jiān)谑盏奖緢?bào)告之日起60日內(nèi)將整改結(jié)果、整改工作安排及相關(guān)材料函告我局。根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》等有關(guān)要求，請(qǐng)海山街道辦適時(shí)向社會(huì)公告整改結(jié)果。深圳市鹽田區(qū)審計(jì)局將視情況對(duì)整改結(jié)果及公開(kāi)情況進(jìn)行檢查。